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环球热头条丨银行余额调节表怎么填写图片_银行余额调节表怎么填
来源:互联网     时间:2023-06-05 23:11:05


【资料图】

1、银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

2、银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下: (1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项 (3)银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项 通过核对调节,“银行存款余额调节表”上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错。

3、如果经调节仍不相等,要么是未达帐项未全部查出,要么是一方或双方记帐出现差错,需要进一步采用对帐方法查明原因,加以更正。

4、调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。

5、对于银行已经划帐,而企业尚未入帐的未达帐项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。

6、(1)核对企业“银行存款日记账”与“银行对账单”的余额,看其是否相符。

7、 (2)查找企业与银行之间的未达账项 (3)编制“银行存款余额调节表”,调整未达账项。

8、 (4)如果“银行存款余额调节表”调节不平衡,查找企业或银行账簿记录的错误,找出原因,进行处理 “未达账项”,即一方已经入账,另—方由于凭证传递时间影响没有入账的款项; 未达账项,一般有以下四种情况:①存入银行的款项,企业已作为存款入账,但银行尚未办理存款手续,未计入企业的存款户;②企业开出支票或其他支出凭证后,已按减少银行存款登记入账,但银行尚未办理转账手续,未记入企业存款户;⑧银行代企业收进的款项,银行已登记入账,增加了企业的存款,但企业尚未收到通知,因而尚未登记入账;④银行代企业支付的款项,银行已登记入账,减少了企业的存款,但企业尚未收到通知,因而还未登记入账。

9、 银行存款余额调节表 2004年5月31日 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 加:银行记增加企业未记增加 减:银行记减少企业未记减少 40000 50000 5000 银行对账单余额 加:企业记增加银行未记增加 减:企业记减少银行未记减少 35000 52000 2000 调整后余额 85000 调整后余额 85000。

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